親の面倒を見るために使ったお金は遺産に含まれる？

動画で解説

親の面倒をみるために使ったお金は遺産に含まれるのか、ということについて、税理士法人・都心綜合会計事務所の税理士・田中順子が解説しています。

字幕が付いておりますので、音を出さなくてもご視聴できます。

動画内容

相続でトラブルになるケースの一つに、遺産の範囲で争うケースがあります。

たとえば、お母さんが亡くなり、相続人が長女と次女二人だけのケースがあるとします。

法定相続分は2分の1ずつです。

長女は生前のお母さんと同居しており、亡くなる前の数年間はお母さんの介護をしていました。

お母さんからは預金通帳とキャッシュカードを渡されていたので、そこからお母さんの食費や洋服代、医療費、介護費、病院などへの交通費、自宅の工事にかかった費用などを、お母さんに代わって支払っていました。

しかし、お母さんが亡くなった後、お母さんの通帳の残高を見た次女から、信じられないことを言われてしまいます。

「お姉ちゃん、お母さんの通帳のお金を使い込んでいるよね」。

一体なぜ、次女はこのようなことを言うのでしょうか。

次女の主張としては、使い込んだお金はもともとお母さんの財産なので、私たちの相続財産になるはずのものだった。

なので使い込んだ分の半分をお姉ちゃんから支払ってもらう権利がある、というものです。

もし、お母さんの預金が1,000万円あったけれど、姉が600万円を使い込んでいるという主張なら、600万円のうち法定相続分の300万円を支払ってほしい、ということです。

しかし、こんなことを言われて長女は納得できません。

長女は「通帳のお金は、あくまでもお母さんの指示のもと、お母さんのために使っただけ。」と主張します。

しかし、それを聞いたくらいで諦めるくらいなら、次女も最初から言いません。

今度は「お母さんは認知症気味だったから、お姉ちゃんの言い分は信用できない。それにいくらお母さんの面倒をみるためとはいえ、こんなにたくさんお金がかかるわけがない。」と主張します。

こうなると、もう収集がつきません。

この話が泥沼化すると、最終的には裁判で争うことになります。

裁判で争うまでいかなくても、遺産の範囲が変わると、遺留分や相続税額にも影響し、話がどんどん複雑化していきます。

では仮に次女の言い分が正しければ、長女が使い込んだお金は相続財産に含まれるのでしょうか。

答えはYESとなります。

正確にいうと使い込んだ人物に対して、使い込んだ額のうち法定相続分までの財産を請求して、取り戻す権利が認められています。

これは法律上の権利の話ですので、介護を姉に任せっぱなしだった次女を人道的な理由から責めても無意味です。

次女は法律で2分の1の財産を相続する権利があって、次女の言い分が正しければ、その権利を姉によって侵害されている、ということになるのです。

このような争いにならないためには、通帳を渡された長女は、お母さんのための支払いをすべて記録しておくことが重要になります。

面倒でも支払い年月日、支払い先、支払いの内容、支払った額などをメモや帳簿で残しましょう。

レシートや領収書、クレジットカードの明細など、メモの内容を証明する資料も併せて保管しておくようにしてください。

これらの証拠があれば、次女に説明することができます。

逆に証拠がいっさいなければ、納得してもらうのは難しいでしょう。

特に数年間にわたる介護となれば、高額な引き出しになっていることと思います。

何の資料もないのに「2,000万円はお母さんのために使った」といきなり主張しても、周りは信じてあげることができません。

このような事態を避けるために、親のための支払いを親の財産から行ったときは、証拠を確実に残すようにしましょう。

そして高額な支払いの管理を一人で背負うことなく、他の相続人に状況を時々報告したり、支払いが高額になって困っていると相談をしたりすれば、なお良いでしょう。

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