介護したら寄与分で必ず遺産を多く相続できるの?

動画で解説

相続でもめやすい寄与分というものについて、税理士法人・都心綜合会計事務所の税理士・田中順子が解説しています。

字幕が付いておりますので、音を出さなくてもご視聴出来ます。

動画内容

たとえば、親の介護を献身的に行った長女Aさんがいるとします。

Aさんは親のために仕事も変えて、大変な思いをしながら何年も介護を頑張ったとします。

そのおかげで親は介護施設に入らずに、生涯自宅で過ごすことができたとします。

ところが相続で親の面倒を一切みていない長男や次男が、Aさんとまったく同じ遺産を相続するとしたら、Aさんの気持ちを考えると納得がいきませんよね。

その相続財産もAさんの介護がなければ介護施設の費用などで、うんと少なくなっていたはずです。

寄与分とは、亡くなった人の財産の維持や増加に貢献した人に認められる権利です。

もし寄与分が認められれば、それに相当する遺産を優先的に受け取ることができます。

しかし寄与分を主張することは「相続ではもめる原因になりやすい」といえます。

なぜなら寄与分が認められれば、他の相続人は自分の取り分が減ってしまうからです。

寄与分の計算方法ですが、まず、遺産の総額から寄与分を差し引きます。

そして差し引いた金額から各相続人の相続分が計算されます。

たとえば遺産が1,500万円で、Aさん・長男・次男が相続人だとします。

寄与分がなければ各人の相続分は1人500万円です。

ここでもしAさんが親の介護をしたことについて寄与分を主張し、その結果、Aさんの寄与分が60万円認められたとします。

そうするとAさんが60万円を優先的に取得しますので、残りの1,440万円を3人で分けることになります。

その結果、長男と次男の相続分は1人480万円に減って、Aさんだけ60万円をプラスした540万円を相続できることになります。

つまり寄与分が認められると、その人の相続分は増えますが、代わりに他の人の相続分が減るのです。

そのため他の相続人からすると、寄与分を簡単に認めるわけにはいきません。

特に介護は具体的にいくら相続財産の維持や増加に貢献したのか、根拠を示すのが難しいため、もめやすい原因となります。

話し合って解決できなければ、家庭裁判所に申し立てることになります。

それでは寄与分が認められる一般的なケースをお話します。

寄与分が認められるのは、亡くなった人を扶養していた場合、亡くなった人の事業に貢献した場合、亡くなった人の療養看護に努めた場合、亡くなった人の財産を管理していた場合、亡くなった人に特別に出資や援助をしていた場合などです。

なお、寄与分はかつて相続人にしか認められないとされていましたが、法改正によって現在は療養看護や、何らかの労務の提供をした親族にも認められるようになりました。

たとえば義理の親の介護をしてきた嫁は、義理の親の相続人ではありません。

しかし、それだけで寄与分を主張できないのは不公平ですので、現在は相続人ではない親族からの寄与分の請求も認められるようになっています。

ただ、いくら法律で決まっていても先ほどお話したとおり、遺された人が他の相続人に寄与分を主張することは大変です。

そのため一番よいのは被相続人が遺言書で、自分のために尽くしてくれた人に、その分多く財産を遺してあげることでしょう。

このとき、なるべく遺族がもめないよう遺言書の付言事項に、なぜその人に多く遺産を遺すのか、他の相続人が受け容れやすいよう理由を添えておくことをお勧めします。