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記事更新日:2026年3月9日
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生命保険は相続税対策はもちろん争続防止や納税資金にも効果あり
リビングニーズ特約は非課税枠が使えない!相続税対策には要注意
被保険者が相続人だと生命保険金を受取れないのに相続税が課税?
生命保険の受取人以外の相続人が保険金を受取ると贈与税が発生?
がん保険等の入院給付金を配偶者が受取ると相続や贈与税が課税?
連生終身保険で二次相続対策ができるが税金の判断は難しい
外国の保険会社でも相続税の死亡保険金の非課税枠は使える?
生命保険信託で相続税対策と保険金受取人の無駄使いを防ぐ
生命保険で契約者貸付金がある場合の相続
かんぽ生命保険の特別夫婦年金保険は相続税の課税対象?
不動産購入での相続税対策は慎重に検討すべき時代
タワマン節税は赤信号へ!令和6年のマンション相続税評価ルールの改正
ワンルームマンションでの相続税対策はリスクが少ない?
生前贈与とは何?相続との関係は?
教育資金一括贈与のメリットや注意点
贈与税の配偶者控除のメリットや注意点
結婚・子育て資金の一括贈与のメリットや注意点
子供や孫への住宅取得資金の贈与税非課税枠はいくら?最新の条件や注意点
生前贈与加算とは?2024年改正で3年から7年へ延長!孫への贈与や非課税ルールを解説
借金の肩代わりが条件で建物をもらったら負担付贈与で時価評価
みなし贈与とは?注意すべき6つのケース
未成年者への生前贈与は親が同意していれば可能
特定贈与信託で最大6,000万円まで障がいの子への贈与は非課税
現金を贈与するよりも上場株式を購入して贈与するほうが有利?
贈与税って誰が払うの?複数人から贈与されたら?契約書は必要?
離婚相手からの財産分与には贈与税がかかる?
子供に破格の金額で土地等の財産を売却したら贈与税はかかる?
国外の財産を贈与された場合には贈与税はかかる?
口約束での贈与は有効?
自分の会社に私財を投入したら贈与税の対象になる?
親子間の無利息のお金の借り貸しは贈与税の対象になる?
生活費や教育費などはそもそも贈与税がかからない
借金の肩代わりのための贈与で非課税になる場合
贈与直後にその財産が災害で被害を受けた場合の贈与税計算方法
贈与税は延納できるが物納はできない
贈与税の時効は税金を免除する時効ではない
死因贈与とは贈与者の死亡で効力が生じる贈与でメリットもある
会社設立で生前に財産を移転する相続税の節税方法とは?
不動産管理会社で所得分散や不動産名義を法人にし財産圧縮を図る
相続を考えると不動産は個人と法人のどちらの所有がいいのか?
賃貸建物のみを法人が保有する相続のメリットとは?
節税目的の不動産管理会社の決算月は6月がお勧め!その理由は?
会社に社長個人からの借入金がある状態で相続が発生したら?
多額すぎる役員退職金は会社の損金(費用)にならない
赤字会社を使った相続の節税方法
単なる休業は会社への貸付金の相続税対策にならない
相続のために会社分割するメリットとデメリット
一般社団法人を利用した相続税対策は今も可能?
小規模宅地等の特例は8割も評価減が可能な相続税対策の王様
完全分離型の二世帯住宅でも小規模宅地等の特例で評価減できる
青空駐車場は小規模宅地等の特例の対象外!適用条件や3年縛りの注意点を解説
老人ホームに入居しても小規模宅地等の適用は可能?
建物が娘の旦那名義などの別生計親族でも小規模宅地等は使える?
事業用建物を建築中に被相続人が死亡したら小規模宅地等の適用はできない?
申告期限までに事業内容を変えても小規模宅地等の特例は使える?
引継いだ故人の事業を災害で辞めても小規模宅地等の適用は可能?
家なき子の特例とは、非同居でも小規模宅地等の特例が使える制度
同じ敷地内で親子が別居してると小規模宅地等の特例は使えない?
財産評価は税理士で激変!利用価値が低い土地は減額可能かも?
がけ地を含む土地の相続税評価方法【評価減可能】
トンネルの上の土地の相続税評価方法
文化財が埋まっている(埋蔵文化財包蔵地内に該当する)土地の評価
土地の上に電線(高圧線)が通っている場合の土地の相続税評価方法
建物が建てられない土地は無道路地といい評価減可能
近くに墓地がある場合の土地の相続税評価方法
日当たりの悪い土地の相続税評価方法
騒音のある土地の相続税評価は10%減可能!うるさいの基準は?
高低差のある土地の相続税評価方法
土砂災害警戒区域等に指定されている土地の相続税評価方法
遺産分割の期限を守らないと相続税対策に大きなデメリットが発生
遺産分割協議をまとめるには
遺産分割協議のやり直しを防ぐには
未成年者や胎児がいる場合の遺産分割には特別代理人を立てる
全ての財産を配偶者に相続させることは可能?またデメリットは?
配偶者居住権を取得すれば、配偶者は自宅に終身住み続けられる
故人の遺産なのか不明な財産がある場合の遺産分割協議は?
遺産の現物分割は簡単だが不公平感が生まれやすい
遺産の換価分割は公平だが遺産が目減りする
遺産の代償分割の方法やそのメリット・デメリット
不動産の遺産分割で使う評価額やローン返済中の分割方法
自動車や家具、衣類や書籍などの動産の遺産分割方法
会社株式の遺産分割は節税や経営の面から生前に対策をすべき
遺産分割が申告期限までにまとまらない場合は未分割申告
遺産分割が整わない方は申告期限後3年以内の分割見込書を提出しよう
申告期限後3年以内に遺産分割がまとまらない場合
代償分割には生命保険が有効だが贈与税の対象になる可能性がある
遺産分割をまとめる家庭裁判所の調停や審判とは?
節税や円満相続のためには【基本的な相続の仕組みの理解】は必須
相続税の配偶者控除で1億6千万円か法定相続分まで無税
遺産分割確定前に両親が続けて亡くなっても配偶者控除は可能?
法定相続分の割合や計算方法
遺留分とは?その計算方法や割合、兄弟との関係は
介護したら寄与分で必ず遺産を多く相続できるの?
特別受益に該当するものや計算方法!そしてバレる原因は?
指定相続分とは遺言で指定された相続割合で法定相続分に優先する
特別受益の持ち戻しを無視させる方法
介護をしていたら相続人ではなくても遺産相続できる?
法定相続人になれるルールは第1位~第3位まである
【血族と姻族の違い】や【親族や親等数】について徹底解説
相続人にならないケースは放棄・欠格・廃除・同時死亡の4つある
相続できる人は誰?パターンを多数ご紹介
代襲相続とは?実例でわかりやすく解説
隠し子は相続人になれる?また、相続の取り分は?
離婚協議中や再婚した場合でも相続人になれる?
離婚や再婚を繰り返した親の子供は誰の相続人になる?
第三者の精子を使った人工授精で生まれた子は相続人になれる?夫の同意が鍵!
相続税の納税義務者は誰?まずは簡単な表で概要を理解しよう
法人に相続させることは可能?
ペットに遺産を相続できる?
相続人がいない孤独死の相続はどうなるの?
相続税が算出されまるでの計算の流れ
遺産の国内・国外財産の判定方法
相続放棄しても基礎控除額は変わらないし税金も安くならない
葬儀費用を相続人が負担したら相続財産からその分を控除できる
保証債務や連帯債務は相続財産から控除できる?
被相続人(故人)の税金の未払いは債務控除できる
団体信用生命保険に加入していれば住宅ローンは債務控除できない
障害者や未成年者が法定相続人なら税額控除で相続税が安くなる
贈与税額控除は払いすぎた贈与税が戻ってこない場合がある
10年以内に相続が連続したら相次相続控除の税額控除が使える
海外の相続税を支払ったら日本の相続税はどうなるの?
相続税の外国税額控除の邦貨換算方法は納税者側に有利
相続税の2割加算
特別縁故者が遺産相続する方法や相続した場合の計算方法
相続税の実効税率の早見表
相続税のかかる財産は7種類!81個のケースをご紹介
上場株式の相続税評価方法は納税者側に有利
投資信託等の相続税評価方法を3種類に分けて解説
【個人向け国債】や【地方債等】の相続税評価方法
未収配当金や株主優待券の相続税評価方法
ストツクオプションの相続税評価方法
非上場株式(取引相場のない株式)の相続税評価方法
株主が親族のみのような会社の株式評価方法の判定
取引相場のない株式の会社規模の判定方法
取引相場のない株式の会社規模の判定に使う従業員の範囲の求め方
純資産価額方式の自社株評価額は一般的に高くなりやすい
類似業種比準方式での自社株評価方法は上場株式と比較して行う
配当還元方式での自社株評価方法は低くなりやすい
出資の相続税評価方法
土地の相続税評価方法は主に路線価方式か倍率方式だが時価は?
自用地・貸家建付地・貸宅地の相続税評価方法
路線価方式での土地の相続税評価方法
マンション敷地の相続税評価方法
実際の土地の面積が登記簿と違う縄伸び・縄縮みの相続税評価方法
私道かどうかの判定方法、及びその相続税評価方法
土地の売買契約中に相続が起こった場合の相続税評価方法
賃貸アパートなどを建て替え中でも貸家建付地で相続評価できる?
庭内神しの敷地は条件によっては相続税が非課税になる
水路に面している土地の評価
登記簿上の地目と現況の地目が異なる場合はどっちで評価する?
路線価がない場合は必ず特定路線価で評価しないといけない?
セットバックの要件に該当する土地の相続税評価方法
農地の相続税評価方法
市街地農地の宅地造成費の計算方法
生産緑地の相続税評価方法
他人に貸している農地の相続税評価方法
耕作していない農地の相続税評価方法
評価減も可能?地積規模の大きな宅地の評価方法
広い土地の相続税対策はしやすくなった
山林の相続税評価方法
伐採制限のある山林の相続税評価方法
貸し付けられている山林の相続税評価方法
立竹木の相続税評価方法
林檎や蜜柑などの果物のなる樹木の相続税評価方法
借地権の相続税評価方法は更地の金額に借地権割合を乗じて行う
定期借地権等の相続税評価方法は2種類ある
相当の地代を払っていれば借地権の相続税評価はゼロになることも
無償で使用させている土地の相続税評価方法
自宅や賃貸ビルなどの建物の相続税評価方法
駐車場設備や外構工事などの構築物の相続税評価方法
建築中の家屋や修理代金、門や堀や庭園設備の相続税評価方法
ゴルフ会員権の相続税評価方法は大きく分けて2つある
【リゾート会員権】や【その他の会員権】の相続税評価方法
海外不動産も原則は日本と同じ相続税評価方法で税金対策も可能
外貨の相続税評価方法
自動車の相続税評価方法は3つある
美術品や骨董品等の相続税評価方法と税務上の重要ポイント
金地金(きんじがね)の相続税評価方法や税金対策としての注意点
死亡退職金や弔慰金の相続税評価方法
定期金の相続税評価方法
相続時精算課税制度とは?適用要件・手続・計算の仕組みを解説
相続時精算課税制度のメリットやデメリットは?安易な適用は危険
相続時精算課税制度で贈与された側が先に死亡したら?
外国人や海外の財産でも相続時精算課税制度は利用できる?
孫を相続時精算課税適用者にする場合の注意点
養子縁組を活用した相続税対策はメリットもデメリットも3つ
養子は実親と養親の両方からの相続は可能?
家族信託とは?認知症による財産凍結を防ぐ相続対策
認知症だと法律行為ができず【財産の管理や処分】ができない
相続人の中に認知症がいる場合の相続はどうなるの
社長が認知症になった場合の会社経営はどうなるの?
遺言書の代わりや財産管理に役立つ家族信託とはそもそも何?
家族信託での受託者が信託財産を使いこんだり破産したら?
家族信託の受託者が死亡したり認知症になったら?
受託者が信用できない場合の対処法や解任方法
受託者の責任を限定する方法
受託者の信託事務作業を委託することは可能か?
家族信託での受益権の放棄は可能?
家族信託の受益者を複数人にすることは可能
全ての財産を家族信託できる訳ではありません
家族信託すれば遺言書は不要?両方している場合どちらが優先?
家族信託で遺言書の書き換えを実質的に防ぐことが可能
家族信託で実現する「妻の老後保障」と「二次相続対策」の正しい進め方
子供に内緒で贈与することは可能?
名義預金対策には自己信託が有効
自己信託で自社株を贈与しつつも経営権はそのまま保持する方法
認知症後の相続税対策は原則無効で成年後見人の選任が必要
成年後見人制度は家族信託と違いデメリットが多い
成年後見人が選任されるまで待てない場合は財産管理者を選任する
インフォームドコンセントに成年後見人は対応できない
成年後見人は相続人に代わり埋葬とか葬儀もできる?
後見人と保佐人と補助人の違いは相続税対策にも影響がある
親族が成年後見人になれる後見制度支援信託とは
身寄りがない人やお金がない人でも成年後見制度は利用できる?
任意後見制度なら認知症になった後も財産管理を自分で決められる?
相続税の税務調査の際に「署名や押印」は絶対にしてはならない
相続税の税務調査はいつ来る?時期・対象者の特徴と回避策
相続の税務調査の指摘事項トップは現預金!
名義預金の認定を回避するには贈与を受けた本人が口座を管理する
名義株も税務調査で問題になりやすい
不動産の相続税評価で税務調査の際に調べられやすい項目
相続税がかかるのに無申告の場合どうなる?
マイナンバー制度で相続税の税務調査が増える?
相続人ごとに異なる財産総額で申告すると税務調査が来る可能性大
田舎の方が税務調査が入りやすい?税務調査官にノルマはある?
相続税の税務調査の時効は原則5年で悪質な場合は7年
相続税を間違えて過払い!税金還付の更正の請求は通常5年以内
遺言書がない相続は悲惨?面倒を防ぐために必ず作成しよう
遺書と遺言書は別物!法的に有効な遺言書の作成方法は?
自筆証書遺言は手軽に作れるがトラブルが多い
自筆不要で証人がいる公正証書遺言の作成方法やメリット
秘密証書遺言とは自筆と公正の中間のようなものでメリットは?
遺言書を取消す一番簡単な方法は破棄し作り直すこと
遺言でできないことは主に6つ
遺言書が複数あったり、遺産分割協議成立後に発見された場合は?
死亡危急者や緊急時の遺言は現実的には不可能?
認知症か微妙な時に作成した遺言書は有効?
遺言書に遺言執行者が指定されていないと相続手続きができない?
遺言書にはメッセージを残すことも可能!その効果は計り知れない
デジタル遺産を遺言書に記載するメリットや注意点
遺言で子供を認知すると相続トラブルになる確率大
遺言の種類は普通様式3つ・特別方式4つの全部で7種類ある
条件を満たしたら遺産を相続させる「条件付き遺言」とは?
エンディングノートには「遺言書にはないメリット」がある
エンディングノートを書いたらスターティングノートも書く
遺贈とは遺言で「財産を特定の人」に相続させること
子供ではなく孫だけに相続させることは可能?
【相続破産防止】節税対策のやり過ぎは禁物
相続税の物納制度の利用は簡単ではない!その仕組みや手続方法
上場株式等の物納のメリットや手続方法
貸宅地の底地物納にはメリットがある
利用価値のない土地等で物納をしたい場合は交換を検討してみよう
リバースモーゲージは相続税の物納効果あり
相続税の延納の可否は既に保有している全財産を含めて判断される
相続税の延納のデメリットは利子がかかること
生産緑地制度の納税猶予で相続税が0円?利用するべきなのか
更地での相続には納税資金の確保やリスク回避のメリットがある
相続税はなぜ上がり続けると言われているのか?
【最新版】空き家の相続は最高3,000万円の特別控除で節税!
相続で空き家が発生する原因
認知症で介護施設に入所しても実家の売却ができない?
借金を受継がなくて済む相続放棄とは?
借金の方が資産より多くても相続放棄をしない方がいい場合もある
借金等の負の遺産を消すには親族全員で相続放棄する
相続放棄が認められない場合は3か月の経過のみではない
相続開始を知った3か月経過後に借金が判明!相続放棄は可能?
遺言で遺産相続させると書いてあるが放棄は可能?
認知症や知的障がい・未成年者でも相続放棄は可能?
相続放棄してもお墓や生命保険金は受け取れる?
相続放棄申述書の書き方と家庭裁判所への提出方法
相続放棄に必要な書類は申述人ごとで異なる
相続放棄できる期間を3か月以上に伸ばすには期間伸長の申立て!
相続放棄の証明書は相続放棄申述受理証明書
遺産分割で相続分ゼロとする実質的な相続放棄は可能だが借金は別
限定承認で相続放棄をしなくても借金の実質的な相続回避ができる
賢い相続をするためには相続対策の目的を明確にする
なぜ二次相続はもめるのか?原因を知り今すぐ対策しよう
お墓や仏壇の生前購入で相続税対策するメリットや注意点
土地を分筆して評価額を減額する相続税対策
家族の死期が迫ったらするべきこと
感謝の気持ちが相続トラブルを防ぐ一番の予防
もめる相続を防ぐには数字だけを見ないこと
共有での遺産相続は避けるべき!次世代にトラブルの元を残さない
相続した財産に欠陥があったら、相続分に応じて担保責任を負う
離婚した母には1円も遺産を残したくない!これは可能?
親の面倒を見るために使ったお金は遺産に含まれる?
相続財産は3年以内の売却が有利
相続開始前に土地を売却するのも一つの手
借地権の売却は可能か?
底地を購入すると贈与税がかかる?
借地権の相続は地主の同意が必要?
借地権と底地の同時売却は簡単ではない
自宅を共有で相続し売却するメリット
相続財産の寄附は手続きを失敗すると非課税ではなく課税される
公益法人設立のために相続財産を寄附したら相続税はかからない?
事業承継税制で自社株の相続税や贈与税の納税猶予や納税免除をする
【相続発生】厳しいタイムスケジュールが待っています!
家族が死亡してからするべき手続き一覧
「喪主の選択、葬儀費用の負担、香典」と相続税との関係は?
相続で控除可能な葬儀費用の額は葬儀社の請求書の金額ではない
葬儀に完璧を求めない!予算・参列者数・種類だけ押さえよう
名字を旧姓に戻したり配偶者の親族との姻族関係を終了させるには
行方不明や失踪していても相続は発生するの?
死亡時刻によって相続人や相続分が変化することがある
相続手続きでは亡くなった方の出生から死亡までの戸籍全てが必要
相続人が誰だか分かっていても戸籍謄本で確認する必要がある
隠し子は戸籍をしっかり追えば自然に確認できる!
戸籍の様式が異なっている?その歴史や特徴を解説
被相続人の戸籍を一括で取得する方法と注意点
戸籍の読み方を徹底解説!解読不能な場合は専門家に任せよう
住民票の除票や戸籍の附票で被相続人の最後の住所を把握する
相続手続きが簡単になる法定相続情報証明制度とは
法定相続情報証明制度を利用するための手続き方法
法定相続情報証明制度の申出書の作成方法
法定相続情報一覧図の作成方法
法定相続情報一覧図の受取及び再交付方法
相続財産のある・なしの確認は財産目録や被相続人の書類から行う
被相続人の預金残高の確認
被相続人のゆうちょ銀行の残高確認の方法
先代名義の不動産の相続はどうなるの?
私道は相続財産から漏れやすい
名寄帳で被相続人名義の不動産一覧(共有を含む)を確認できる
被相続人が保有していた上場株式の確認方法
被相続人が保有していた単元未満株の確認方法
被相続人が所在不明株主に該当していないかの確認方法
被相続人のかんぽ生命保険の加入有無を相続人が確認する方法
医療保険や介護保険料の精算金、高額療養費の還付金は相続財産
生命保険契約の権利自体も相続財産になる!申告モレに注意
貸金庫に相続財産や遺言が!開扉の手続き方法を解説
故人の海外財産は国外財産調書で確認できる
親が死亡した場合などの故人の借金を調べる方法
へそくりは相続財産になる確率が高い
賃貸マンション等の建物賃借権は相続可能!よって住み続けられる
事故の損害賠償金や会社の団体保険は内容によっては相続財産
被相続人の生前の未収家賃は相続財産になる
未支給の年金や遺族年金は相続財産ではない
形見は原則、相続財産ではないので遺産分割は不要
遺骨や系譜や祭具は相続財産ではないので遺産分割不要
遺言書の確認・検索方法
遺言書の検認とは?開けたら無効?罰則や相続登記義務化への影響も解説
遺留分侵害額請求とは?時効や手続き方法を解説
遺留分放棄とは?その手続きや放棄する場合はどんな時?
遺留分侵害額請求で財産を取得した場合の相続税の申告
遺留分侵害額請求がされている場合は遺言書通りに申告できない?
準確定申告の手続きや期限
相続人全員が相続放棄を検討している場合の準確定申告は要注意!
相続人が海外にいる場合の準確定申告には出国税にも注意
故人の相続に伴う準確定申告の納税は相続人の誰が負担?
未分割での相続税申告は最終手段と考えるべき
生命保険金や生前贈与がある場合の未分割申告
相続放棄がある場合の未分割申告の計算方法
遺産の一部が未分割である場合の相続税の申告方法
遺産分割が完了していない状態で生じる不動産収入の申告は?
相続人が未成年や立て続けの相続は未分割申告がいい場合もある
未分割財産を分割し相続税が減少したら更正の請求で税金を取り戻す
遺言書があるけど未分割申告は可能?
【2024年義務化】相続した財産を名義変更しないまま放置したらどうなる?過料のリスクも解説過料のリスクも解説
相続に伴う自動車の名義変更の方法
遺族年金の種類や給付の手続き方法
生前贈与の確認方法は?怠ると最悪、申告など全てがやり直しに
相続にかかる費用は生前に支払うのが節税につながる
小規模企業共済は生前には節税、死亡後には相続税対策になる
死亡退職金は生前の退職金より相続税では有利
死亡退職金の現物支給は可能!ただ相続税評価額には要注意
被相続人が加入していた小規模企業共済の契約は継続できる
免責・知的財産権
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